作者：华宝信托 发表日期：2016-12-08
国家税务总局近期发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(征求意见稿)》，这项新政策被业内称为“中国版CRS”。CRS即共同申报准则，参与国金融机构有义务主动识别非居民持有的特定金融账户，并在不同国家的税务机关之间进行信息交换。按照相关承诺，中国政府将于2017年1月1日实施新的账户开户程序，并于2018年进行第一次信息交换。
2016年11月30日，华宝信托家族财富管理系列十一月尊享会之《税务信息自动交换（CRS）解读与家族信托》在环球金融中心52楼举行。来自会计师事务所、律师事务所的资深专家从税务和法律的角度，为到场客户解读关于面对CRS时代，金融机构及高净值人士如何进行投资规划和税收筹划。
华宝信托总经理王波与来自上海高级金融学院家族财富管理俱乐部的嘉宾，以及四十余位超高净值客户参加了本次活动。
什么是CRS？
作为一位从业20多年的税务和商务咨询领域资深人士，德勤中国私人客户服务合伙人倪敏对CRS准则进行了详细的介绍。CRS是经济合作与发展组织于2014年7月发布的金融账户涉税信息自动交换标准（AEOI标准）的一个构成部分，旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度，打击利用跨境金融账户逃避税行为。
目前已有100多个国家和地区参与CRS，超过五十国在2017年开始首次信息交换，另有四十多国于2018年开始。基于多国多边协议，CRS不必基于一国税务机关申请，每年自动交换，无门槛，新增和存量特定金融账户信息均会交换。
倪敏从申报金融机构、申报账户、申报信息、尽职调查程序等几个方面对中国大陆的CRS法规进行了深入解读。有海外金融账户的中国税收居民和有金融资产在中国境内的非中国税收居民将可能受到直接影响。
CRS时代，高净值人士需要关注什么？
倪敏表示，面对CRS，高净值人士需考虑境外财富架构的重新规划，搭建更为合理严谨的财富管理架构。同时，高净值人士应对本人及家庭重要成员的税收居民身份根据不同国家的相关法律进行准确识别。
图、CRS时代高净值人士需关注要点
关于家族信托，你也有这些疑问吗？
境内信托与境外信托之间如何选择？哪些人可以成为家族信托受益人？家族信托的效力是否会受信托公司的影响？家族信托是否可以帮助做遗产税的筹划？上市公司股权是否可以成立家族信托？……来自上海勤理律师事务所的任文霞律师梳理了家族信托实务中的十个热点问题，并从法律角度进行了全面解析。
虽然在通常认知中，家族信托受益人往往为家庭成员，但其实依照信托法规定，自然人、法人或其他组织都可以作为家族信托受益人。而客户在选择境内信托和境外信托时，应根据资产的类型和所在地、委托人的家庭状况、受益人的背景及将来的生活和职业规划、委托人设立信托希望达到的目的等进行全面考量。
最后，华宝信托家族信托团队产品经理晏文晟对华宝家族信托的发展现状、业务结构和业务优势进行了介绍。华宝信托从2016年开始全力开展家族信托的研究和推广，根据不同客户的特点分别设计了“世家华传”和“基业宝承”两个系列的服务产品，目前已成功设立了十余单家族信托。
为满足家族信托客户在经营风险隔离、家庭成员保障、家族企业传承等不同方面的需求，华宝信托已组建“家族信托规划师+资产配置专家+专业律师/税务师”的专家团队，将为家族信托客户提供全方位、多元化、专业化的综合服务。
